特朗普账户：附带10%政府补贴的新型儿童储蓄计划

一个名为 Moms.gov 的新政府网站推广了一种针对未成年人的新型储蓄工具，称为特朗普账户，据2026年5月14日报道。该计划的主要特点是，对于符合条件的家庭，每年首次存入的1,000美元可获得10%的政府补贴。这项举措旨在通过联邦补贴的、具有税收优惠的结构，鼓励儿童进行长期储蓄。这些账户被定位为现有大学储蓄计划和托管账户的竞争者，但具有一套独特的规则和限制。

什么是面向儿童的特朗普账户？

特朗普账户是一种新型的具有税收优惠的投资账户，专为未满18岁的个人设计。供款使用税后资金，类似于罗斯个人退休账户（Roth IRA）。资金随后可以免税增长，合格提款也免税。每个儿童的年度供款限额设定为所有来源合计5,000美元。

合格费用比传统529计划的范围更广。资金可以免税提取，用于支付合格的高等教育费用、首次购房的首付款（终身限额为10,000美元），或在30岁之前创业。这种灵活性旨在为可能不攻读四年制大学学位的儿童提供价值。

政府补贴如何运作？

该计划最显著的特点是政府补贴。对于调整后总收入（MAGI）低于150,000美元的家庭，联邦政府将按每年首次存入的1,000美元的10%进行补贴。这意味着一个符合条件的家庭如果供款1,000美元，将在孩子的账户中直接收到额外的100美元，这相当于其投资该部分的即时10%回报。

这项补贴是一项直接激励措施，旨在鼓励中低收入家庭储蓄。补贴由账户管理员在报税截止日期确认前一年的收入资格后自动存入。收入高于150,000美元门槛的家庭仍可向账户供款，但不会收到联邦补贴。

投资有哪些限制？

特朗普账户的一个主要缺点是其高度限制性的投资菜单。储户仅限于少数预先批准的、以美国为重点的交易所交易基金（ETFs）。这些基金被命名为“美国爱国者基金”，专门追踪标普500指数和罗素2000指数等国内指数。这种结构旨在简化投资选择并促进国内投资。

这种限制带来了显著的分散化风险。这些账户的投资者无法选择将资金分配到国际股票、债券或其他资产类别。在18年或更长的长期投资期限内，缺乏全球敞口可能导致表现不佳，相比之下，父母可以在更分散的托管经纪账户中构建全球配置的投资组合。

特朗普账户与529计划有何比较？

特朗普账户和529计划都享有教育资金免税增长和免税提款的优势。然而，两者存在关键差异。许多州为529计划供款提供州所得税减免，而联邦特朗普账户不提供此项优惠。这使得529计划对高所得税州的居民更具吸引力。

另一方面，特朗普账户为非教育费用（如购房或创业）提供了更大的灵活性。尽管《SECURE 2.0法案》现在允许将最多35,000美元的529计划资金转入罗斯个人退休账户（Roth IRA），但特朗普账户为这些特定的非教育目标提供了更即时的资金获取途径。家庭在选择税收优惠储蓄工具之前，应评估其所在州的529计划优惠和储蓄目标。

问：祖父母或其他家庭成员可以向特朗普账户供款吗？

答：是的，任何人都可以向孩子的特朗普账户供款。但是，单个儿童的所有来源供款总额不能超过每年5,000美元的限额。所有供款都会汇总，以确保账户保持在计划设定的法定限额内。

问：如果资金用于非合格费用会怎样？

答：对于非合格提款，提款的收益部分需缴纳普通所得税，外加10%的联邦罚款。这种罚款结构类似于对529计划和其他税收优惠账户的非合格提款所征收的罚款，旨在阻止资金的过早或不当使用。

问：特朗普账户如何影响大学助学金资格？

答：出于联邦学生援助免费申请表（FAFSA）的目的，该账户被视为父母资产。这比标准的统一赠与未成年人法案/统一转让未成年人法案（UGMA/UTMA）托管账户更有利，后者被视为儿童资产并以更高税率评估。父母资产对学生援助指数（SAI）的最大影响为5.64%，从而最大限度地减少其对助学金资格的影响。

总结

特朗普账户为符合条件的家庭提供了诱人的政府补贴，但由于其限制性的、仅限美国的投资选项，需要仔细考虑。

免责声明：本文仅供参考，不构成投资建议。差价合约（CFD）交易存在高资本损失风险。